关于昭通市2023年市本级财政预算调整方案（草案）的报告

——2023年10月30日在昭通市第五届人民代表大会常务委员会第十五次会议上

昭通市财政局局长  童友罡

主任、各位副主任、各位委员：

　　受市人民政府委托，我向市人大常委会报告昭通市2023年市本级财政预算调整方案。

       一、1—9月财政收支执行情况

　　（一）一般公共预算。全市一般公共预算收入完成74.9亿元，增长44.9%，扣除增值税留抵退税因素后同口径增长6.5%，完成年初预算100亿元目标的74.9%，规模和增幅均居全省各州市第5位，收入规模首次实现一次性跃升2位的历史性突破。一般公共预算支出完成438.6亿元，同比增长3%，完成年初预算501亿元的87.5%，规模持续保持全省各州市第2位，增幅居全省各州市第3位。

　　市本级一般公共预算收入完成20.9亿元，增长153.2%，扣除增值税留抵退税因素后同口径减收0.8亿元，下降3.3%，完成年初预算30.7亿元的68%。收入下降的主要原因是2022年同期大力清缴非税收入，基数较高，今年市本级非税收入同比减收1.6亿元。一般公共预算支出完成69.6亿元，同比下降3.3%，完成年初预算85.1亿元的81.8%。支出下降的原因是上级下达市本级中央车购税补助减少6.7亿元，交通运输支出对应减少。

　　（二）政府性基金预算。全市政府性基金预算收入完成28.6亿元，同比增长49.8%，完成年初预算的81.1%，增幅较大的主要原因：一是昭阳区缴入到期土储专项债券还本资金4亿元；二是市本级、鲁甸、镇雄、威信等县区加大国有土地使用权出让及清缴力度，国有土地使用权出让收入增加3.2亿元。全市政府性基金预算支出完成132.4亿元，同比增长9.8%，完成年初预算的365.6%，支出进度较高的主要原因是预算执行中新增专项债券90.9亿元。

　　市本级政府性基金预算收入完成9.4亿元，同比增长44.2%，完成年初预算的112.9%，增幅较大的原因是市本级国有土地使用权出让收入新增2.6亿元。市本级政府性基金预算支出完成21.8亿元，同比增长19.6%，完成年初预算的264.3%，支出进度较高的主要原因是预算执行中新增专项债券15亿元。

　　（三）国有资本经营预算。全市国有资本经营预算收入完成3.4亿元，同比增长2946%，完成年初预算的723.8%，增幅较大的原因是昭阳区停车位特许经营权出让和保障房处置收入增加。全市国有资本经营预算支出完成1亿元，同比增长4360.3%，完成年初预算的1006.6%，增幅较大的原因是昭阳区增加国企资本金注入1亿元。

　　市本级国有资本经营预算收入完成0.3亿元，同比增长226.1%，完成年初预算的75.3%。国有资本经营预算无支出。

　　（四）社会保险基金预算。全市社会保险基金预算收入完成74.7亿元，同比下降7.3%，完成年初预算126.6亿元的59%。全市社会保险基金预算支出完成72.3亿元，同比增长7.4%，完成年初预算103.2亿元的70.7%。社会保险基金实行全市统筹，不区分全市和市本级。

　　二、主要工作情况

　　今年以来，面对国际经济疲软、国内经济仍处于恢复期、持续执行减税降费政策等因素影响，全市各级财税部门在市委、市政府的坚强领导下，在市人大及其常委会的监督指导下，深入推进“六大战略”，扎实做好“产、城、人”三篇文章，抓收支提效益、重争取强保障、防风险守底线，全市财政平稳运行。

　　（一）财政收支稳步增长。收入方面，全力克服执行增值税留抵退税政策减收影响，用好财政、税务、人行协同联动机制，强化重点税源征管，推进非税收入电子化改革，提高征缴效率，1—9月全市一般公共预算收入同比增长6.5%，收入实现恢复性增长。支出方面，全面落实市委、市政府重大决策部署，持续加大财政支出强度，统筹资金全力保障产业发展、城镇化建设和群众增收等重点支出领域，1—9月全市一般公共预算支出同比增长3%，为全市经济社会平稳发展提供了有力支撑。

　　（二）资金效益持续提升。建立全市财政支出专报制度，从5月起对新增债券、预算内投资、衔接资金等重点领域支出进行按月监控调度，着力提升资金使用绩效。聚焦“集中财力办大事”“集中资源做产业”“集中效益引导社会资本投入”，深入实施昭通市关于进一步提升财政衔接资金使用整体效益的十二条措施，2023年全市规划批复衔接资金项目417个，为2022年项目个数的25.8%，资金聚合效益持续显现。深入推进财政预算绩效管理，委托中介机构对2023年全市55.8亿元财政衔接资金开展全过程绩效跟踪监控，强化评价结果运用，切实提升财政资金效益。深入推进清源行动、财经纪律重点问题整治、一卡通整治等专项行动，切实规范财政管理，严肃财经纪律。

　　（三）争取支持成效显著。主动向省财政厅汇报昭通市财政工作情况和存在的困难问题，积极争取上级支持。转移支付方面，1—9月共争取上级下达我市转移支付资金450亿元、同比下降1.6%，扣除增值税留抵退税因素后同比增长5.9%，规模居全省各州市首位。其中：财力性转移支付补助106.8亿元，同比增长0.9%；衔接推进乡村振兴补助资金55.8亿元，同比增长9.2%。债券资金方面，争取省级转贷我市新增债券资金95.2亿元，规模居全省各州市第3位。其中，新增专项债券90.9亿元、新增一般债券1.7亿元、新增外债2.6亿元。

　　（四）基层“三保”运行平稳。强化“三保”预算执行调度，逐县印发财政风险提示函，开展基层“三保”摸排核查、重点民生资金专项整治等工作，压实县级“三保”主体责任。每月调度资金支持县市区加快养老保险、医疗保险、退耕还林补贴等到人到户资金拖欠化解工作。1—9月全市“三保”支出完成235.2亿元，支出进度72.3%。

　　（五）债务管控更加有力。进一步完善政府债务管理机制，债券资金支出和防风化债进度持续加快。1—9月提前批次专债项目资金42亿元支出率87.9%，超全省平均支出进度2.8个百分点；第二批次专债项目资金48.9亿元支出率42.2%，超全省平均支出进度25.7个百分点。全年到期政府法定债务本息127.31亿元，已按时足额偿还119.47亿元，进度达93.8%，有力维护了地方政府信誉。

　　三、政府预算调整方案

　　（一）一般公共预算

　　1. 全市一般公共预算调整建议

　　汇总全市数据，预计全市一般公共预算收入能完成100亿元目标，建议全市一般公共预算收入不调整。

　　年终超收，按预算法规定由各级财政全部用于补充预算稳定调节基金、偿债或弥补赤字。一般公共预算支出由各县市区按程序报同级人大常委会审议后执行。

　　2. 市本级一般公共预算收支调整建议

　　（1） 收入预算调整建议。经测算分析，市本级能完成年初预算30.7亿元的收入目标，但难度较大。主要是受增值税留抵退税影响，市本级税收收入较年初预算减收约4亿元，需大量非税收入弥补减收。建议市本级一般公共预算收入30.7亿元不调整，年终根据实际完成情况向明年全市人代会报告。

　　（2）可用财力调整建议。地方一般公共预算收入无新增；列收列支转移支付新增8.1亿元；支持基层落实减税降费转移支付新增12.5亿元；上级下达返还性收入和一般性转移支付新增0.7亿元；下级上解收入新增0.3亿元；调入资金新增1.8亿元；上级转贷一般债券新增1.7亿元。新增财力合计25.1亿元。扣除安排列收列支转移支付支出8.1亿元，安排基层落实减税降费转移支付专项上解支出12.5亿元后，市级可安排财力4.5亿元。

　　（3）支出预算调整建议。根据财力情况，建议纳入调整增加支出预算12.7亿元。一是上级转移支付列收列支8.1亿元；二是专项资金预算支出2.8亿元；三是新增上级转贷一般债券安排支出1.7亿元。调整后，市本级一般公共预算支出为97.8亿元，较上年决算数增长6.6%，较年初预算数增长14.9%。

　　调整后支出分类情况为：一般公共服务7.5亿元，国防0.1亿元，公共安全3.9亿元，教育7.1亿元，科学技术0.1亿元，文化旅游体育与传媒1.2亿元，社会保障和就业5.3亿元，卫生健康39.8亿元，节能环保1.3亿元，城乡社区0.8亿元，农林水2.8亿元，交通运输16.7亿元，资源勘探工业信息0.4亿元，商业服务业0.1亿元，自然资源海洋气象1.3亿元，住房保障2.3亿元，粮油物资储备0.2亿元，灾害防治及应急管理0.6亿元，预备费0.9亿元，债务付息及发行费1.8亿元，其他支出3.6亿元。

　　预算调整后，年内新增的一般性转移支付及专项转移支付等资金严格按相关规定安排支出，自动形成预算。

　　（4）调整后平衡情况。一般公共预算收入30.7亿元，地方政府一般债务转贷收入42.4亿元，上级补助收入450亿元，下级上解收入6.1亿元，调入资金3.2亿元，动用预算稳定调节基金3亿元，上年结余收入13.7亿元，收入总计549.1亿元。一般公共预算支出97.8亿元，补助下级支出377.8亿元，上解支出18.9亿元，地方政府一般债务还本支出8.7亿元，地方政府一般债务转贷支出32.2亿元，上年结转安排支出13.7亿元，支出总计549.1亿元。收支平衡。

　　（二）政府性基金预算

　　1. 全市政府性基金预算调整建议

　　建议全市政府性基金预算收支均不调整。政府性基金预算收支由各县市区按程序报同级人大常委会审议后执行。

　　2. 市本级政府性基金预算调整建议

　　（1）收入预算调整建议。建议市本级政府性基金预算收入调整为12.2亿元，调增3.8亿元，比年初预算增长46.2%，增长的主要原因是市本级新增国有土地使用权出让收入预算3.8亿元。

　　（2）支出预算调整建议。建议市本级政府性基金预算支出调整为25.6亿元，调增17.4亿元（新增上级转贷专项债券安排支出15亿元，国有土地使用权出让收入安排的支出2.4亿元），比年初预算增长211.3%。

　　（3）调整后平衡情况。政府性基金预算收入12.2亿元，转移支付收入2.3亿元，上解收入9.2亿元，上年结余收入1.1亿元，地方政府专项债务转贷收入142亿元，调入资金0.3亿元，收入总计167.1亿元。政府性基金预算支出25.6亿元，转移支付支出5.2亿元，上解支出6.5亿元，调出资金1.5亿元，地方政府专项债务转贷支出80亿元，地方政府专项债务还本支出47.2亿元，上年结转对应安排的支出1.1亿元，支出总计167.1亿元。收支平衡。

　　（三）国有资本经营预算

　　1. 全市国有资本经营预算调整建议

　　建议全市国有资本经营预算收支均不调整。年终超收，由各县市区按程序结转下年或调入安排支出。国有资本经营预算支出由各县市区按程序报同级人大常委会审议后执行。

　　2. 市本级国有资本经营预算调整建议

　　（1）收入调整建议。建议市本级国有资本经营预算收入调整为0.9亿元，调增0.5亿元（高投公司预计缴入增加0.4亿元；渔洞水库缴入增加0.1亿元），比年初预算增长134.3%。

　　（2）支出调整建议。因部门和市属企业未上报支出需求，建议市本级国有资本经营预算支出不作调整。

　　（3）调整后平衡情况。国有资本经营预算收入0.9亿元，上年结转收入0.4亿元，收入总计1.3亿元。调出资金0.4亿元，结转下年支出0.9亿元，支出总计1.3亿元。收支平衡。

　　（四）社会保险基金预算

　　社会保险基金预算实行全市统筹，不区分全市和市本级。

　　社保基金调整变动政策由省级出台，目前省级尚未通知和安排2023年社会保险基金预算调整事项，待有最新要求后及时进行调整，并将执行情况向市人代会报告。

　　（五）政府债务

　　1. 全市政府债务调整建议

　　4月26日经市第五届人民代表大会常务委员会第十二次会议审查批准，已分配下达新增专项债务额度42亿元（全部为县区债务），再融资债务额度91.8亿元（其中市本级55.5亿元，县市区36.3亿元）。

　　本次调整新增专项债务额度48.9亿元（其中市本级15亿元，县市区级33.9亿元），新增一般债务额度1.7亿元（全部为市本级债务）。

　　截至目前，省财政厅下达我市新增债务额度92.6亿元，再融资债务额度91.8亿元。

　　需要特别报告的是，省级转贷县市区新增外债2.6亿元，因外债资金支出采取提款报账制，年底由省级统一核算，本年度实际提款金额目前不能确定，外债资金收支暂不纳入本次调整范围。

　　2. 市本级政府债务调整建议

　　4月26日经市第五届人民代表大会常务委员会第十二次会议审查批准，已分配下达再融资债务额度55.5亿元（其中都香高速再融资债务47亿元，其他8.5亿元）。

　　本次调整市本级地方政府新增债务额度16.7亿元，其中：新增一般债务额度1.7亿元（计划全部安排用于机场迁建），新增专项债务额度15亿元（计划安排昭阳经开区龙海硅基新化工园区有机硅产业配套基础设施建设项目7.5亿元；云南省滇东北区域医疗中心建设项目3.1亿元；昭阳经开区龙海硅基新化工园区有机硅下游产业配套基础设施建设项目2.8亿元；昭阳经开区白沙片区绿色铝下游产业配套基础设施建设项目1.6亿元）。

　　截至目前，省财政厅下达市本级新增债务额度16.7亿元，再融资债务额度55.5亿元。

四、下步工作措施

　　（一）多措并举抓收入组织，确保收入目标实现。加强对全市财源情况的分析研究，不折不扣执行减税降费政策，持续抓好税源培植。严格落实《昭通市税收征管保障办法》，抓好收入调度、存量资源盘活、土地开发整理、非税收入征管等增收措施，确保市本级一般公共预算收入30.7亿元目标圆满实现。

　　（二）全力以赴抓向上争取，增强财政保障能力。聚焦尚未下达的省级预留县级基本财力、增值税留抵退税专项补助等资金，主动向上级反映我市财政运行情况，争取财力性转移支付向我市倾斜。聚焦2024年提前下达转移支付和债券资金，加强政策研判和部门协同，全力争取各项资金支持，提升我市财政综合保障能力。

　　（三）突出重点抓支出统筹，提高资金使用效益。进一步树牢政府过“紧日子”思想，大力压减非必需非刚性支出，优先保障“三保”、债务还本付息、到人到户惠民资金等必保支出。聚焦重点领域和关键环节，合理配置财政资源，提高财政投入的精准度，提升资金使用效益。

　　（四）压实责任抓风险防范，确保基层财政稳定。压实县级主体责任，动态监测县级“三保”运行情况，加大库款调度力度，优先保障人员工资和民生资金按时足额发放，守牢基层“三保”底线。指导县市区用好专项债券资金，推动在建项目加快建设，加强债务风险监测预警，强化资金筹措调度，确保按时偿还债务，守牢不发生系统性债务风险底线。紧盯“两不愁三保障”和饮水安全领域可能出现的风险隐患，加大财政资金投入力度，不断改善和提升群众生活质量和水平，守牢不发生规模性返贫底线。

　　以上报告，请予审议。

　　附件：昭通市2023年市本级财政预算调整方案（草案）.pdf