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昭通市1-4月财政预算执行情况

发布者:zt_zj 发布时间:2014-05-14

昭通市1-4月财政预算执行情况
(一)地方公共财政预算收入情况。
1.增收情况。
(1)卷烟税收增长较快。
1-4月卷烟产销两旺,卷烟增值税持续增长,累计入库达42,733万元,比去年同期增收13,727万元,增长47.3%。其中地方公共财政预算收入中卷烟增值税累计入库10,683万元,比去年同期增收3,432万元。卷烟消费税完成135,347万元,增长3.3%。卷烟企业所得税完成6,490万元,增长38.3%。
(2)电力税收进入增收快车道。
“两站”去年底发电,1-4月形成净增收,发电和供电贡献增值税税收22,797万元,大幅增长14,646万元,属于地方财政收入5,700万元,其中99%以上的增长来自于发电,进而也形成了电力行业税收的持续大幅增长,溪洛渡、向家坝等两大电站成为我市稳定的收入增长点,但是,按照100万千瓦以上电站税负超过8%即征即退的政策,对我市收入将形成很大影响。
(3)煤炭、有色金属采矿和产品生产销售逐步走稳。
1-4月,煤炭增值税税收累计入库15,206万元,比去年同期增收1,404万元,增长了10.2%;有色金属增值税税收累计入库5,146万元,比去年同期增收738万元,增长16.7%。其中属于地方公共财政预算收入5,088万元,比去年同期的4,552万元增长11.8%。
(4)建材、化工行业税收出现明显好转。
1-4月,建材行业累计入库增值税4,315万元,比去年同期增收2,383万元,增长了123.3%;化工行业累计入库增值税541万元,比去年同期增收442万元,增长了446.5%。其中地方公共财政预算收入中增值税累计入库1,214万元,比去年同期的508万元增长139%。
(5)耕地占用税税收增收。
耕地占用税入库6,125万元,去年同期仅631万元,增长870.7%,主要是三峡公司电站建设淹没土地缴入。
(6)营改增增收。
改征增值税实现2,565万元,去年同期无。
(7)个人所得税实现较高增长。
个人所得税完成2,555万元,比去年同期增收699万元,增长37.7%,增收主要集中在工资薪金所得,金融、批发零售业、制造业及电力、热力、供水业增幅明显。
(8)企业所得税好于去年同期水平。
1-4月,企业所得税累计入库37,510万元,比去年同期增收12,840万元,增长了52.1%。其中企业所得税地方公共预算收入完成7,309万元,增收1,983万元,增长37.2%。
(9)城市维护建设税快速增长。
1-4月,城市维护建设税增长38.1%,昭通卷烟厂销售收入增长及溪洛渡、向家坝电站发电环节城建税拉动城市维护建设税快速增长。
2.减收情况。
(1)部分税收收入减收。
烟叶税减收2,286万元,原因是上年同期基本清缴完2012年度欠税,本年无此因素;受营改增的影响,营业税累计完成28,167万元,比上年同期33,708万元,减收5,541万元,虽然金融保险邮电通信行业营业税实现增收,但是交通运输行业及部分服务业营改增后减收明显,剔除营改增收入2,565万元,营业税依然减收2,976万元。 
(2)非税收入减收。
非税收入中行政事业性收费减收856万元,下降7.2%。主要是镇雄县上年入库社会抚养费1,208万元,今年无此因素;国有资本经营收入减收13万元,去年属于一次性收入;国有资源(有偿)使用收入完成4,242万元,比去年同期减收53万元,减1.2%,主要是去年同期昭阳区处置国有资产一次性收入2,679万元。
(3)根据《云南省人民政府办公厅关于全省9万吨/年以下煤矿立即停产整顿的通知》(云政办发〔2014〕19号)“全省9万吨/年以下煤矿自接到本通知之日起立即停产整顿”的规定,《云南省国土资源厅关于贯彻落实省政府促进煤炭产业转型升级及煤矿整顿关闭有关文件精神的紧急通知》(云国土资矿〔2014〕56号)“对全省9万吨/年以下煤矿依法实行暂扣采矿许可证”的要求, 9万吨/年以下煤矿全部停产整顿。从下月起煤炭行业的税收下降将严重影响我市地方财政收入。
3.分级情况:
(1)市本级地方公共预算收入完成38,979万元,比去年同期31,786万元增收7,193万元,增长22.6%。增收的主要因素:一是增值税入库14,024万元,比去年同期8,958万元增收5,066万元,增长56.6%;二是城市建设维护税因红塔集团划缴,比上年同期增收3,692万元。部分税收收入比上年同期有所下降,其中:营业税减收1,227万元,下降48.9%;房产税减收457万元,下降98.1%;城镇土地使用税减少378万元,上年无此收入入库;非税收入减收297万元,下降3.5%。
(2)三大电站建设带来的建安营业税、耕地占用税等相关税收以及“两站”发电带来的增值税、营业税、城市建设维护税等相关税收增收,是绥江等部分县区增收的主要因素。地方公共财政预算收入增幅排名前三位的县区分别是:绥江县、水富县、巧家县,比上年同期分别增长137.1%、35.4%、28.4%;镇雄县收入比去年同期下滑较大,主要是上年同期清缴2012年度全部欠税,本年无此因素导致下降7.5%,另外鲁甸县下降3.7%。
 (二)地方公共财政预算支出情况
1-4月,全省地方公共财政预算支出增幅3.5%,相比去年,支出增速整体下降,昭通市地方公共财政预算支出共完成696,675万元,比上年同期增长1.1%,增幅较低是因去年同期支出增幅高达40.6%,基数较高。4月当月全市共完成支出182,179万元,比上年同月完成的221,983万元减支39,804万元。彝良“9·7”地震灾害救助基本结束后无相关专款,影响全市支出增幅。支出增减原因分析:
1.增支情况:
(1)支出中教育支出增长20.5%,增支31,403万元,主要是提前下达农村义务教育阶段家庭经济困难寄宿学生生活费补助资金及公用经费4.2亿元。
(2)医疗卫生与计划生育支出增长47%,增支40,118万元,其中主要是新农合资金上级今年3月下达,与去年相比较早,共下达县区60,438万元。
2.减支情况:
(1)彝良自然灾害生活救助减少44,654万元,其中:恢复重建资金同比减少33,718万元,中央和地方自然灾害生活救助资金同比减少10,750万元。
(2)彝良县住房保障支出中农村危房改造资金同比减少10,000万元。昭阳区住房保障支出减支6,967万元,去年兑现退休职工的住房货币化补助支出2,627万元以及上级专项资金公租住房保障支出5,512万元,今年没有。
(3)交通运输支出下降33.2%,去年3月镇雄县列支“车购税”安排的S302线镇雄至牛场公路资金17,320万元,今年无此支出因素。
(4)一般公共服务支出减支4,191万元,由于全市各级机关单位严格按照要求控制三公消费支出,支出同比降低8.8%。
(5)商业服务业等支出3,529万元,比上年同期减支938万元,下降21%。下降的主要原因是上年拨付上级下达家电下乡财政补贴资金,现在已取消家电下乡补助。
下降的主要原因:一是上级今年相关专款与去年同期相比下达较晚;二是彝良“9·7”地震因素,去年同期支出大量灾害救助支出,现救灾支出基本结束,今年彝良县1-4月支出59,153万元,比上年同期96,630万元减少37,477万元,下降38.8%。
3.分级情况。
(1)市本级支出完成51,791万元,比去年同期增支7.4%。从支出科目上看,主要是公共安全、教育、医疗卫生和计划生育、农林水事务、住户保障、债务付息支出比去年同期增支较大,分别比去年同期增支945万元、1,813万元、1,070万元、511万元、312万元、5,000万元。
(2)县区级支出完成644,884万元,比去年同期增支0.6%。全市11个县区除彝良县支出大幅下降38.8%,镇雄县下降4%外,其余县区都有不同程度增支,增幅排在前三位的县区是:盐津县、绥江县、大关县,增幅分别达到42.9%、37.3%、26%。
(三)地方公共财政预算收支在全省各州市排名情况。
1.地方公共财政预算收入增幅15.5%,在全省16个州市中增幅排名第3位,收入完成145,318万元,总额排名第7位。
2.地方公共财政预算支出增幅1.2%,在全省16个州市中增幅排名第14位, 与上月增幅排名相比下降4位;支出完成696,675万元,总额排名第4位。 
2014年是全面深化改革的起步之年,是推进“十二五”规划实施的关键之年。虽然目前煤炭行业的停产整顿,对我市经济运行产生一定的下行压力,但也要充分把握加快发展面临的重大机遇和有利条件,随着国家新一轮西部大开发战略、桥头堡战略、乌蒙山片区区域发展与扶贫攻坚规划的实施,昭通市“1332”发展思路的深入落实,以及长江经济带建设上升至国家战略,地处云贵川三省接合部、位于西南开放重要桥头堡(云南)与长江经济带重要结点的云南昭通建设和发展有望再添强劲动力。昭通经济长期向好的基本面没有变,政策环境逐步趋好的形势没有变,后发优势更加利好的格局没有变。全市各级财政部门认真落实积极财政政策及全市财税工作会议精神,大力推行部门预算、决算公开,健全全口径财政预算决算制度,严格控制行政成本,确保市级部门公用经费、业务费、一般性专项经费分别压减10%、20%和15%,着力保障和改善民生,确保重点项目资金需求,同时,狠抓财政收支工作措施落实,坚持支出与管理并重,调整优化支出结构,充分发挥了财政工作对经济发展和社会稳定的保障作用。

昭通市1-4月财政预算执行情况
(一)地方公共财政预算收入情况。
1.增收情况。
(1)卷烟税收增长较快。
1-4月卷烟产销两旺,卷烟增值税持续增长,累计入库达42,733万元,比去年同期增收13,727万元,增长47.3%。其中地方公共财政预算收入中卷烟增值税累计入库10,683万元,比去年同期增收3,432万元。卷烟消费税完成135,347万元,增长3.3%。卷烟企业所得税完成6,490万元,增长38.3%。
(2)电力税收进入增收快车道。
“两站”去年底发电,1-4月形成净增收,发电和供电贡献增值税税收22,797万元,大幅增长14,646万元,属于地方财政收入5,700万元,其中99%以上的增长来自于发电,进而也形成了电力行业税收的持续大幅增长,溪洛渡、向家坝等两大电站成为我市稳定的收入增长点,但是,按照100万千瓦以上电站税负超过8%即征即退的政策,对我市收入将形成很大影响。
(3)煤炭、有色金属采矿和产品生产销售逐步走稳。
1-4月,煤炭增值税税收累计入库15,206万元,比去年同期增收1,404万元,增长了10.2%;有色金属增值税税收累计入库5,146万元,比去年同期增收738万元,增长16.7%。其中属于地方公共财政预算收入5,088万元,比去年同期的4,552万元增长11.8%。
(4)建材、化工行业税收出现明显好转。
1-4月,建材行业累计入库增值税4,315万元,比去年同期增收2,383万元,增长了123.3%;化工行业累计入库增值税541万元,比去年同期增收442万元,增长了446.5%。其中地方公共财政预算收入中增值税累计入库1,214万元,比去年同期的508万元增长139%。
(5)耕地占用税税收增收。
耕地占用税入库6,125万元,去年同期仅631万元,增长870.7%,主要是三峡公司电站建设淹没土地缴入。
(6)营改增增收。
改征增值税实现2,565万元,去年同期无。
(7)个人所得税实现较高增长。
个人所得税完成2,555万元,比去年同期增收699万元,增长37.7%,增收主要集中在工资薪金所得,金融、批发零售业、制造业及电力、热力、供水业增幅明显。
(8)企业所得税好于去年同期水平。
1-4月,企业所得税累计入库37,510万元,比去年同期增收12,840万元,增长了52.1%。其中企业所得税地方公共预算收入完成7,309万元,增收1,983万元,增长37.2%。
(9)城市维护建设税快速增长。
1-4月,城市维护建设税增长38.1%,昭通卷烟厂销售收入增长及溪洛渡、向家坝电站发电环节城建税拉动城市维护建设税快速增长。
2.减收情况。
(1)部分税收收入减收。
烟叶税减收2,286万元,原因是上年同期基本清缴完2012年度欠税,本年无此因素;受营改增的影响,营业税累计完成28,167万元,比上年同期33,708万元,减收5,541万元,虽然金融保险邮电通信行业营业税实现增收,但是交通运输行业及部分服务业营改增后减收明显,剔除营改增收入2,565万元,营业税依然减收2,976万元。 
(2)非税收入减收。
非税收入中行政事业性收费减收856万元,下降7.2%。主要是镇雄县上年入库社会抚养费1,208万元,今年无此因素;国有资本经营收入减收13万元,去年属于一次性收入;国有资源(有偿)使用收入完成4,242万元,比去年同期减收53万元,减1.2%,主要是去年同期昭阳区处置国有资产一次性收入2,679万元。
(3)根据《云南省人民政府办公厅关于全省9万吨/年以下煤矿立即停产整顿的通知》(云政办发〔2014〕19号)“全省9万吨/年以下煤矿自接到本通知之日起立即停产整顿”的规定,《云南省国土资源厅关于贯彻落实省政府促进煤炭产业转型升级及煤矿整顿关闭有关文件精神的紧急通知》(云国土资矿〔2014〕56号)“对全省9万吨/年以下煤矿依法实行暂扣采矿许可证”的要求, 9万吨/年以下煤矿全部停产整顿。从下月起煤炭行业的税收下降将严重影响我市地方财政收入。
3.分级情况:
(1)市本级地方公共预算收入完成38,979万元,比去年同期31,786万元增收7,193万元,增长22.6%。增收的主要因素:一是增值税入库14,024万元,比去年同期8,958万元增收5,066万元,增长56.6%;二是城市建设维护税因红塔集团划缴,比上年同期增收3,692万元。部分税收收入比上年同期有所下降,其中:营业税减收1,227万元,下降48.9%;房产税减收457万元,下降98.1%;城镇土地使用税减少378万元,上年无此收入入库;非税收入减收297万元,下降3.5%。
(2)三大电站建设带来的建安营业税、耕地占用税等相关税收以及“两站”发电带来的增值税、营业税、城市建设维护税等相关税收增收,是绥江等部分县区增收的主要因素。地方公共财政预算收入增幅排名前三位的县区分别是:绥江县、水富县、巧家县,比上年同期分别增长137.1%、35.4%、28.4%;镇雄县收入比去年同期下滑较大,主要是上年同期清缴2012年度全部欠税,本年无此因素导致下降7.5%,另外鲁甸县下降3.7%。
 (二)地方公共财政预算支出情况
1-4月,全省地方公共财政预算支出增幅3.5%,相比去年,支出增速整体下降,昭通市地方公共财政预算支出共完成696,675万元,比上年同期增长1.1%,增幅较低是因去年同期支出增幅高达40.6%,基数较高。4月当月全市共完成支出182,179万元,比上年同月完成的221,983万元减支39,804万元。彝良“9·7”地震灾害救助基本结束后无相关专款,影响全市支出增幅。支出增减原因分析:
1.增支情况:
(1)支出中教育支出增长20.5%,增支31,403万元,主要是提前下达农村义务教育阶段家庭经济困难寄宿学生生活费补助资金及公用经费4.2亿元。
(2)医疗卫生与计划生育支出增长47%,增支40,118万元,其中主要是新农合资金上级今年3月下达,与去年相比较早,共下达县区60,438万元。
2.减支情况:
(1)彝良自然灾害生活救助减少44,654万元,其中:恢复重建资金同比减少33,718万元,中央和地方自然灾害生活救助资金同比减少10,750万元。
(2)彝良县住房保障支出中农村危房改造资金同比减少10,000万元。昭阳区住房保障支出减支6,967万元,去年兑现退休职工的住房货币化补助支出2,627万元以及上级专项资金公租住房保障支出5,512万元,今年没有。
(3)交通运输支出下降33.2%,去年3月镇雄县列支“车购税”安排的S302线镇雄至牛场公路资金17,320万元,今年无此支出因素。
(4)一般公共服务支出减支4,191万元,由于全市各级机关单位严格按照要求控制三公消费支出,支出同比降低8.8%。
(5)商业服务业等支出3,529万元,比上年同期减支938万元,下降21%。下降的主要原因是上年拨付上级下达家电下乡财政补贴资金,现在已取消家电下乡补助。
下降的主要原因:一是上级今年相关专款与去年同期相比下达较晚;二是彝良“9·7”地震因素,去年同期支出大量灾害救助支出,现救灾支出基本结束,今年彝良县1-4月支出59,153万元,比上年同期96,630万元减少37,477万元,下降38.8%。
3.分级情况。
(1)市本级支出完成51,791万元,比去年同期增支7.4%。从支出科目上看,主要是公共安全、教育、医疗卫生和计划生育、农林水事务、住户保障、债务付息支出比去年同期增支较大,分别比去年同期增支945万元、1,813万元、1,070万元、511万元、312万元、5,000万元。
(2)县区级支出完成644,884万元,比去年同期增支0.6%。全市11个县区除彝良县支出大幅下降38.8%,镇雄县下降4%外,其余县区都有不同程度增支,增幅排在前三位的县区是:盐津县、绥江县、大关县,增幅分别达到42.9%、37.3%、26%。
(三)地方公共财政预算收支在全省各州市排名情况。
1.地方公共财政预算收入增幅15.5%,在全省16个州市中增幅排名第3位,收入完成145,318万元,总额排名第7位。
2.地方公共财政预算支出增幅1.2%,在全省16个州市中增幅排名第14位, 与上月增幅排名相比下降4位;支出完成696,675万元,总额排名第4位。 
2014年是全面深化改革的起步之年,是推进“十二五”规划实施的关键之年。虽然目前煤炭行业的停产整顿,对我市经济运行产生一定的下行压力,但也要充分把握加快发展面临的重大机遇和有利条件,随着国家新一轮西部大开发战略、桥头堡战略、乌蒙山片区区域发展与扶贫攻坚规划的实施,昭通市“1332”发展思路的深入落实,以及长江经济带建设上升至国家战略,地处云贵川三省接合部、位于西南开放重要桥头堡(云南)与长江经济带重要结点的云南昭通建设和发展有望再添强劲动力。昭通经济长期向好的基本面没有变,政策环境逐步趋好的形势没有变,后发优势更加利好的格局没有变。全市各级财政部门认真落实积极财政政策及全市财税工作会议精神,大力推行部门预算、决算公开,健全全口径财政预算决算制度,严格控制行政成本,确保市级部门公用经费、业务费、一般性专项经费分别压减10%、20%和15%,着力保障和改善民生,确保重点项目资金需求,同时,狠抓财政收支工作措施落实,坚持支出与管理并重,调整优化支出结构,充分发挥了财政工作对经济发展和社会稳定的保障作用。